Rinegoziazione del mutuo, dove indicarlo nel modello redditi persone fisiche 2024. La rinegoziazione è una pratica bancaria con la quale il mutuatario chiede la variazione delle condizioni economiche del mutuo in essere, per abbassare la rata e ridurre il rischio di insoluti. In generale, conviene richiederla quando le condizioni offerte dal mercato risultano più favorevoli rispetto a quelle del tempo in cui si è contratto il mutuo.

RINEGOZIAZIONE DEL MUTUO, LE CONDIZIONI PER OTTENERLA 

Le condizioni per ottenere una rinegoziazione delle condizioni del mutuo da parte della banca erogante:

1. Avere sempre pagato regolarmente le rate del mutuo
2. Essere clienti della banca non solo per il mutuo ma anche per altri rapporti: conto corrente, conto titoli, carta di debito, carta di credito ed altro ancora
3. L'obiettivo è risparmiare sulla rata mensile del mutuo e si ha già raccolto preventivi di altri istituti di credito per un mutuo di surroga

Con queti requisiti, difficilmente un istituto di credito è disposto a perdere il cliente, verso il quale si è disposti ad andare incontro nel momento in cui si verificasse una richiesta di rinegoziazione del mutuo.

COME INDICARE LA RINEGOZIAZIONE DEL MUTUO 

Come indicare la rinegoziazione del mutuo con la propria banca. Nel Modello Redditi PF 2024 gli interessi passivi sul mutuo per l'acquisto della abitazione principale, vanno indicati al rigo RP7. In caso di rinegoziazione di un contratto di mutuo per l’acquisto di propria abitazione si modificano per mutuo consenso alcune condizioni del contratto di mutuo in essere, come ad esempio il tasso d’interesse. 

In tal caso le parti originarie (banca mutuante e soggetto mutuatario) e il cespite immobiliare concesso in garanzia restano invariati. 

RINEGOZIAZIONE DEL MUTUO, COME FARE

Al Rigo RP7 vanno indicati gli interessi per mutui ipotecari per l’acquisto dell’abitazione principale. Si evidenzia che oltre agli interessi passivi, occorre indicare gli oneri accessori e quote di rivalutazione dipendenti da clausole di indicizzazione pagati per mutui ipotecari destinati all’acquisto dell’abitazione principale.

In dettaglio, nel rigo PR7 va indicato:

• nella colonna 1 gli importi corrisposti nel 2023 e dovuti per contratti di mutuo stipulati entro il 31/12/2021;

• nella colonna 2 gli importi pagati nel 2023 e dovuti per contratti di mutuo stipulati a partire dal 1° gennaio 2022 e l’importo

• degli interessi relativi ai mutui per cui dal 1° gennaio 2022 è intervenuto un accollo/subentro/rinegoziazione. In questi casi per data di stipula del mutuo è da intendersi la data di stipula del contratto di accollo/subentro/rinegoziazione del mutuo.

Attenzione al fatto che, il diritto alla detrazione degli interessi compete nei limiti riferiti alla residua quota di capitale (incrementata delle eventuali rate scadute e non pagate, del rateo di interessi del semestre in corso rivalutati al cambio del giorno in cui avviene la conversione nonché degli oneri susseguenti all’estinzione anticipata della provvista in valuta estera). 

Le parti contraenti si considerano invariate anche nel caso in cui la rinegoziazione avviene, anziché con il contraente originario, tra la banca e colui che nel frattempo è subentrato nel rapporto di mutuo a seguito di accollo.